Оптимизация налогов очень часто ассоциируется с незаконной деятельностью компании. Зачастую отечественные предприниматели даже боятся употреблять это словосочетание даже среди своего окружения, не говоря уже об официальных лицах. Однако в этом отчасти виноваты и сами предприниматели. Спрашивается, почему? Дело в том, что поверхностное знание налогового законодательства приводит к тому, что под терминами «оптимизация налогов» и «уклонение от уплаты налогов» ставиться знак равенства. При неграмотном подходе и системных ошибках это оборачивается лишними затратами и проблемами с законом.
А ведь проводя оптимизацию налогов, компания не только может снизить объемы платежей по основным налогам, но и приобретет имидж добросовестного налогоплательщика в глазах государственных органов и партнеров.
В Налоговом кодексе Казахстана (от 25 декабря 2017 года № 120-VI ЗРК) есть множество льгот и различных послаблений, нацеленных на снижение фискальной нагрузки на малый и средний бизнес. Но большинство из них не используются на практике. Причиной этому является сложный язык главного налогового документа страны и множество заложенных в него противоречий и серых зон.
Ещё больше усложняет понимание ежегодно вносимые изменения и дополнения к уже действующим нормам. Компания ТОО «Аудит-Анализ» помогает не запутаться в перипетиях налогового законодательства и извлечь из него максимальную выгоду.
Способы оптимизации налогов
Разработка способов оптимизации налогов зависит от конкретной ситуации, и для начала рассматриваются и принимаются во внимание следующие условия:
- организационно-правовая форма ведения бизнеса в Казахстане.
- виды деятельности компании (возможность применения налоговых льгот и преференций) и т.д.
Один из самых распространенных и наипростейших способов оптимизации налогов является правильное и корректное ведение расходной части деятельности компании — увеличение вычетов, благодаря которым уменьшается объём налогооблагаемой базы.
В настоящее время возможна разработка сложных схем оптимизации налогов, применение конвенций об избежании двойного налогообложения и т.д. Сегодня Казахстан имеет 37 конвенций об избежании двойного налогообложения. Имеет место ситуация когда иностранный холдинг, имеющий большое количество структурных подразделений в различных странах, начинает работать на казахстанском рынке от лица структурного подразделения базирующегося в стране с которой Казахстан имеет конвенцию об избежании двойного налогообложения, предусматривающую пониженные ставки некоторых налогов, которые должны удерживаться у источника выплаты в Республике Казахстан. Таким образом может реализоваться один из легальных способов оптимизации налогов.
Актуальным является и эффективное применение льгот по налогообложению, предоставляемых в рамках действующего законодательства.Так, в Казахстане существуют хорошие налоговые послабления для организаций, которые работают в нефтехимической отрасли. Они полностью освобождены от уплаты налогов на прибыль. Есть перечень приоритетных отраслей экономики, которые подразумевают льготы по таможенному законодательству.
Что получает компания по итогам налоговой оптимизации
- консультацию, анализ положения дел;
- комплексную оптимизацию налогообложения;
- выбор организационно-правовой формы компании с учетом её деятельности;
- выбор режима налогообложения;
- исследования возможных налоговых льгот;
- сформированную учетную политику организации и составление налоговой модели;
- экспертизу бухгалтерской и налоговой документации;
- анализ рисков и разработку налоговых календарей.
Таким образом, мы видим, что налогообложение — одна из самых сложных сфер при ведении бухучета. Как правильно произвести уплату налогов в Казахстане, какие виды налогов должна выплачивать и не переплатить компания? Эти и многие другие вопросы задают начинающие предприниматели и даже опытные бухгалтера и собственники компаний.
Специалисты ТОО «Аудит-Анализ» проводят консультации по налогообложению и оптимизации налоговых выплат в Республике Казахстан для юридических лиц. Мы проконсультируем вас по всем налоговым сборам и платежам в бюджет, которые должны быть произведены вашей компанией. Звоните, оставляйте заявку на сайте, наши специалисты ответят на интересующие вас вопросы.
