Налоговый аудит — это подготовка хозяйствующих субъектов к взаимодействию с налоговыми органами, посредством проведения проверок состояния налогового учета и отчетности, в процессе которых выявляются ошибки и нарушения действующего налогового законодательства, а также вырабатываются рекомендации по их устранению.
В результате проведения финансовой деятельности предприятия или организации могут возникать неточности, приводящие к появлению доначислений. Это может происходить, как по вине бухгалтера, проявившего непрофессионализм, так и по вине постоянно меняющегося налогового законодательства. Избежать лишних выплат поможет налоговый аудит, благодаря которому будет проведена своевременная проверка соблюдения налогового законодательства проверяющими органами. Иногда это помогает даже уберечь предприятие от банкротства.
Данная услуга актуальна для крупных организаций, работающих в разных или смежных областях. Они особенно подвержены рискам из-за большого объёма документов, что всегда является причиной возникновения целого ряда ошибок. Кроме того, на регулярной основе без неё не обойтись предприятиям с многоуровневой структурой и целым рядом представительств или филиалов. Она поможет оптимизировать налоговое планирование компаниям, которые представляют не только средний, но и малый бизнес.
При этом разные виды налогового аудита нужно заказывать своевременно, не дотягивая до проведения проверок налоговыми инспекторами. Такой подход исключит целый ряд проблем, включая и переплату налогов, вернуть которую можно будет не ранее чем через три года. Другие причины — выход на работу нового главного бухгалтера или сотрудника, который составляет декларации или проводит платежи.
Задачи налогового аудита
- Определить корректность оптимизации налогового планирования предприятия и его соответствие нормам законодательства;
- Проверка правильности исчисления налогов предприятия, а также состояния выплат по обязательным платежам на текущий период;
- Исключение любых претензий со стороны представителей налоговой инспекции;
- Проверка правомерности задействования организацией налоговых льгот;
- Определение аспектов, невидимых бухгалтерам компании, но видимых инспекторам налоговых органов.
Виды налогового аудита
Тематический налоговый аудит. Он идеально подойдёт для тех руководителей компаний, которые знают наиболее слабые звенья своего бизнеса и желают уделить им должное внимание. Аудитор в этом случае имеет возможность вникнуть в детали отчётности и выявить все имеющиеся риски и ошибки. Кроме того, такой аудит может охватывать определённый, выбранный заказчиком период отчётности.
Структурный налоговый аудит. Он является оптимальным решением для организаций с разветвлённой структурой, поскольку даёт возможность охватить сразу всю их систему налогообложения, сравнить имеющуюся нагрузку на филиалы и распределить её равномерно. В процессе также проводится проверка отчётности по отдельным налогам, выплачиваемым по месту нахождения филиала.
Комплексный налоговый аудит. Проверка отличается масштабностью и требует много времени. Существует риск того, что будут пропущены погрешности в документации, которые могут сыграть решающую роль во время налоговой проверки. Заказывать её оптимально перед плановой проверкой налоговиков.
Также можно выделить экспресс-аудит, который объединяет в себе тематический и комплексный. К такой проверке прибегают в том случае, если на комплексный анализ ситуации на предприятии нет времени, а тематического аудита недостаточно для выявления возможных нарушений и несоответствий. Иногда его заказывают для оценки состояния предприятия, которую заказчик планирует приобрести. Сама по себе она направлена на получение ответов исключительно на вопросы, поставленные им. В зависимости от ситуации это может быть оценка налоговых рисков или же рисков по определённому направлению работы организации.
Что получает заказчик по итогам налогового аудита
В рамках аудита по налогам заказчик получает:
- полный анализ финансовой отчетности;
- оптимизацию ваших налоговых затрат;
- исключение чрезмерного внимания фискальных органов;
- помощь в возвращении уже внесенных налоговых сборов (по возможности);
- проверка налоговых деклараций за проверяемый период аудита.
Специалисты-аудиторы ТОО «Аудит-Анализ» помогут определить, подлежит ли обязательному аудиту ваше предприятие, и в случае законной необходимости проведут аудиторскую проверку. Чтобы получить более подробную информацию по вопросам сотрудничества, вы можете обратиться к нам по контактам, указанным на нашем сайте или оставить онлайн-заявку.
